Bom dia Fabiana Moron

Não há uma norma especificando em qual campo da Nota Fiscal de Serviços devem ser destacadas as retenções dos tributos. O artigo 9º da Instrução Normativa SRF nº 459/04 só menciona que devem ser destacados no documento fiscal.

Normalmente, na NFS-e já existe os campos de cada um dos tributos a serem retidos e assim, as empresas prestadoras informam alí esses tributos, lembrando que no valor total da nota deve constar o valor bruto, que é a base de cálculo dos tributos que serão retidos.

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Base legal:

INSTRUÇÃO NORMATIVA SRF Nº 459, DE 17 DE OUTUBRO DE 2004

Dispõe sobre a retenção de tributos e contribuições nos pagamentos efetuados pelas pessoas jurídicas de direito privado a outras pessoas jurídicas pela prestação de serviços.

DOCUMENTOS DE COBRANÇA QUE CONTENHAM CÓDIGO DE BARRAS

Art. 9º Nas notas fiscais, nas faturas, nos boletos bancários ou quaisquer outros documentos de cobrança dos serviços de que trata o art. 1º que contenham código de barras deverão ser informados o valor bruto do preço dos serviços e os valores de cada contribuição incidente sobre a operação, devendo o seu pagamento ser efetuado pelo valor líquido, após deduzidos os valores das contribuições retidas, cabendo a responsabilidade pelo recolhimento destas à pessoa jurídica tomadora dos serviços.

Parágrafo único. O disposto no caput não se aplica às faturas de cartão de crédito.

(...)

Retenção tributos federais

Descomplica: NR-1 e eConsignado

🗓️ 12 de Agosto